Taxe firmă Bulgaria vs România în 2026: cât plătești, de fapt

Cât plătesc, mai exact, cu o firmă în Bulgaria?

Trei cifre, atât trebuie să ții minte:

• 10% impozit pe profit — una dintre cele mai mici cote din toată Uniunea Europeană, și e fixă, nu crește pe măsură ce câștigi mai mult.
• 5% pe dividende — adică pe banii pe care îi scoți din firmă, pentru tine.
• 20% TVA, cu un prag de înregistrare în jurul a 50.000 BGN cifră de afaceri.

Adunate, dintr-un profit pe care vrei să-l iei acasă ca dividend, statul bulgar ia cam 14,5% — 10% pe profit, apoi 5% pe ce rămâne. Restul e al tău.

Și cu cât e mai puțin decât în România?

Cel mai simplu e să le pui una lângă alta, pe cifrele valabile chiar acum, în 2026:

Pe profit și dividende, Bulgaria câștigă detașat. La TVA, lucrurile s-au schimbat: după majorarea din august 2025, România a urcat la 21%, deci e acum chiar peste Bulgaria (20%). Așa că, da — și la consum, Bulgaria a ajuns marginal mai blândă. Dar partea care contează cu adevărat rămâne profitul și dividendele.

Ce s-a schimbat în România în 2026, de întreabă toți acum?

Exact lucrurile care i-au făcut pe antreprenori să se uite peste Dunăre. De la 1 ianuarie 2026:

• Dividendele au urcat de la 10% la 16%. Adică pe banii pe care îi scoți din firmă, dai cu peste jumătate mai mult decât anul trecut.
• Microîntreprinderea s-a strâns: cota de 3% a dispărut (a rămas doar 1%), dar plafonul a coborât la 100.000 € — treci peste el, intri direct pe impozit pe profit de 16%.

Pe scurt: tot mai multe firme ies din zona „micro” și ajung la 16% pe profit plus 16% pe dividende. Și atunci comparația cu Bulgaria nu mai e teorie, e bani.

Bine, dar concret — câți bani îmi rămân în buzunar?

Hai pe un exemplu rotund: un profit de 100.000 €, pe care vrei să-l scoți integral pentru tine.

• În Bulgaria: 10% pe profit = 10.000 €. Rămân 90.000 €, din care 5% dividend = 4.500 €. Total taxe: ~14.500 €. Îți rămân ~85.500 €.
• În România (firmă pe impozit de profit): 16% = 16.000 €. Rămân 84.000 €, din care 16% dividend = 13.440 €, plus CASS pe sănătate (plafonat, ~1.950 €). Total taxe: ~31.400 €. Îți rămân ~68.600 €.

Diferența: aproape 17.000 € pe an la fiecare 100.000 € profit pe care-l scoți — și asta fără să fi pus încă la socoteală bătaia de cap administrativă. An după an, se adună.

O nuanță importantă, ca să nu te mint: calculul de mai sus arată impozitul în Bulgaria. Dacă tu rămâi rezident fiscal român (adică îți ții viața aici), dividendul scos din firma bulgară se mai discută o dată și în România — pentru că, drept rezident, declari veniturile din toată lumea. Aici intervine Convenția dintre România și Bulgaria (art. 10), care plafonează la 5% impozitul reținut la sursă în Bulgaria, iar prin mecanismul de credit fiscal acel 5% se scade din impozitul român — practic, completezi diferența până la cota din România (16% în 2026), fără să fii impozitat de două ori pe aceiași bani. Așadar avantajul fiscal cel mai mare al Bulgariei stă în impozitul pe profit de 10%; pe partea de dividend, pentru un rezident român, câștigul se reduce — de-asta cifra finală, cap-coadă, o calculăm pe situația ta, nu pe un exemplu general.

Și CASS — contribuția de sănătate pe dividende?

Asta e o chestie pe care România o are, iar Bulgaria pur și simplu nu o are. În România, pe lângă impozitul pe dividende, statul îți mai cere și o contribuție de sănătate (CASS) pe dividendele scoase — un strat în plus, peste impozit. În Bulgaria nu există așa ceva: dividendul se impozitează o singură dată, cu 5%, și gata. Nicio „contribuție de sănătate” pe deasupra, niciun calcul în plus.

În România, CASS pe dividende e 10% și e plafonat (nu pe toți banii — se oprește la un maxim). Dar nu suma în sine e ideea — ideea e că există un întreg mecanism în plus, cu declarații și praguri, pe care în Bulgaria nici nu-l întâlnești. E exact genul de „mărunțiș” birocratic care, adunat, face diferența între două sisteme.

Un singur lucru, ca să fim corecți până la capăt: CASS ține de rezidența ta, nu de unde e firma. Cât timp ești rezident fiscal român, îl datorezi pe dividende oricum — încă un motiv pentru care „cât rămâne efectiv în buzunar” se calculează pe situația ta concretă, nu pe o regulă generală.

Dar microîntreprinderea cu 1% din România? Nu-i mai bună?

Întrebare bună, și răspunsul e: depinde. Cei 1% din România se aplică pe cifra de afaceri, nu pe profit — și astea-s lucruri foarte diferite. Dacă ai marje mici, 1% din tot ce încasezi poate să te coste mai mult decât 10% dintr-un profit subțire. Plus că micro are două frâne: plafonul de 100.000 € (peste el, treci pe 16%) și faptul că, oricum, când scoți banii dai tot 16% pe dividende.

Așa că pentru o firmă mică, sub plafon, cu marje mici, micro din România chiar poate fi competitivă. Pentru una cu profit bun sau peste 100.000 €, Bulgaria iese în față clar. Nu există „mereu mai bine” — depinde de cifrele tale. (De-asta, sincer, un calcul pe situația ta exactă spune mai mult decât orice articol.)

Și Estonia? Am auzit că-i cea mai tare fiscal.

E mitul cu care se lovește toată lumea: „Estonia e modernă, progresistă, acolo e cel mai bine”. Realitatea e mai puțin spectaculoasă. Estonia chiar are un truc bun — nu impozitează profitul cât timp îl ții în firmă și-l reinvestești. Dar în clipa în care scoți banii pentru tine, impozitul urcă — iar din 2026 cota a crescut la 24%. Bulgaria, cu 10% plus 5%, te lasă pe la 14,5%.

Deci: dacă reinvestești tot, mereu, Estonia poate avea sens. Dacă vrei să-ți iei dividendele și să trăiești din ele, Bulgaria e mai eficientă. Estonia câștigă la imagine; Bulgaria câștigă la cifre, pentru omul care chiar scoate profitul.