Данъци за фирма в България vs România през 2026: колко реално плащаш

Колко плащам точно с фирма в България?

Три цифри — това трябва да помниш:

• 10% корпоративен данък — една от най-ниските ставки в целия Европейски съюз, и е фиксирана, не расте с размера на печалбата.
• 5% върху дивиденти — върху парите, които изтегляш от фирмата за себе си.
• 20% ДДС, с праг за регистрация около 51 130 € оборот.

Общо, от печалба, която искаш да вземеш у дома като дивидент, българската държава взима около 14,5% — 10% върху печалбата, после 5% върху остатъка. Останалото е твое.

И колко по-малко е от România?

Най-просто е да ги сложим една до друга, по цифрите, валидни сега, през 2026 г.:

При печалба и дивиденти България печели убедително. При ДДС нещата се промениха: след увеличението от август 2025 г. România се качи на 21%, тоест вече е над България (20%). Така че да — и при потреблението България стана малко по-мека. Но частта, която реално тежи, остава печалбата и дивидентите.

Какво се промени в România през 2026 г., че всички питат?

Точно нещата, които накараха предприемачите да гледат отвъд Дунав. От 1 януари 2026 г.:

• Дивидентите се вдигнаха от 10% на 16%. Тоест върху парите, които теглиш от фирмата, плащаш с над половина повече от миналата година.
• Режимът microîntreprindere се стесни: ставката 3% изчезна (остана само 1%), но прагът падна на 100 000 € — минеш ли го, влизаш директно в 16% корпоративен данък.

Накратко: все повече фирми излизат от зоната „micro“ и стигат до 16% върху печалбата плюс 16% върху дивидентите. И тогава сравнението с България вече не е теория, а пари.

Добре, но конкретно — колко пари ми остават в джоба?

Да вземем кръгъл пример: печалба от 100 000 €, която искаш да изтеглиш изцяло за себе си.

• В България: 10% върху печалбата = 10 000 €. Остават 90 000 €, от които 5% дивидент = 4 500 €. Общо данъци: ~14 500 €. Остават ти ~85 500 €.
• В România (фирма на корпоративен данък): 16% = 16 000 €. Остават 84 000 €, от които 16% дивидент = 13 440 €, плюс CASS за здраве (с таван, ~1 950 €). Общо данъци: ~31 400 €. Остават ти ~68 600 €.

Разликата: почти 17 000 € годишно за всеки 100 000 € печалба, която теглиш — и това без да броим административното главоболие. Година след година се натрупва.

Важен нюанс, за да не те лъжем: сметката по-горе показва облагането в България. Ако оставаш румънски данъчен резидент (тоест животът ти е там), дивидентът от българската фирма се обсъжда още веднъж и в România — защото като резидент декларираш доходите си от целия свят. Тук влиза Спогодбата между România и България (чл. 10), която ограничава до 5% данъка, удържан при източника в България, а чрез механизма на данъчен кредит тези 5% се приспадат от румънския данък — на практика доплащаш разликата до ставката в România (16% през 2026 г.), без да си обложен два пъти върху същите пари. Следователно най-голямото данъчно предимство на България е корпоративният данък от 10%; при дивидента, за румънски резидент, печалбата се намалява — затова финалната сметка от край до край я правим по твоята ситуация, не по общ пример.

А CASS — здравната вноска върху дивиденти?

Това е нещо, което România има, а България просто няма. В România, освен данъка върху дивидентите, държавата иска и здравна вноска (CASS) върху изтеглените дивиденти — още един слой над данъка. В България няма такова нещо: дивидентът се облага веднъж, с 5%, и край. Никаква „здравна вноска“ отгоре, никаква допълнителна сметка.

В România CASS върху дивиденти е 10% и е с таван (не върху всички пари — спира до максимум). Но не сумата сама по себе си е идеята — идеята е, че има цял допълнителен механизъм, с декларации и прагове, който в България изобщо не срещаш. Точно такъв бюрократичен „дребосък“ прави разликата между две системи, когато се натрупа.

Само едно уточнение, за да сме коректни до края: CASS зависи от твоето резидентство, не от това къде е фирмата. Докато си румънски данъчен резидент, го дължиш върху дивиденти така или иначе — още една причина „колко реално остава в джоба“ да се изчислява по твоята конкретна ситуация, не по общо правило.

А microîntreprindere с 1% в România? Не е ли по-добре?

Добър въпрос, и отговорът е: зависи. Тези 1% в România се прилагат върху оборота, не върху печалбата — а това са много различни неща. Ако имаш ниски маржове, 1% от всичко, което събираш, може да струва повече от 10% върху тънка печалба. Освен това micro има две спирачки: прагът от 100 000 € (над него минаваш на 16%) и фактът, че когато теглиш парите, пак плащаш 16% върху дивидентите.

Така че за малка фирма, под прага, с ниски маржове, румънският micro режим наистина може да е конкурентен. За фирма с добра печалба или над 100 000 €, България излиза ясно напред. Няма „винаги по-добре“ — зависи от твоите цифри. (Затова, честно, сметка по точната ти ситуация казва повече от всяка статия.)

А Естония? Чувал съм, че е най-добра данъчно.

Това е митът, в който всички се блъскат: „Естония е модерна, прогресивна, там е най-добре“. Реалността е по-малко зрелищна. Естония наистина има добър трик — не облага печалбата, докато я държиш във фирмата и я реинвестираш. Но в момента, в който изтеглиш парите за себе си, данъкът се качва — а от 2026 г. ставката е нараснала до 24%. България, с 10% плюс 5%, те оставя около 14,5%.

Тоест: ако реинвестираш всичко, винаги, Естония може да има смисъл. Ако искаш да вземаш дивиденти и да живееш от тях, България е по-ефективна. Естония печели на имидж; България печели на цифри, за човека, който реално тегли печалбата.